Aprovechar las oportunidades fiscales antes de que termine el año no solo es una estrategia inteligente, sino también una necesidad para quienes buscan optimizar su situación tributaria. Si bien las deducciones y reducciones pueden variar según el perfil de ingresos y las circunstancias personales, siempre existe margen para realizar ajustes que contribuyan a reducir la factura del IRPF.
Los Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) recomiendan aprovechar los últimos días del año para ahorrar en la declaración. Estiman que podemos deducir hasta 4.418 euros de media, aunque las ventajas fiscales no son iguales para todos. Si ganas más de 600.000 euros al año, podrías ahorrar hasta 39.198 euros, pero si tus ingresos no llegan a 21.000 euros, el beneficio máximo sería de 1.781 euros. Para quienes tienen rentas más bajas, las opciones de deducción son más limitadas. De hecho, solo el 5,2% de los declarantes (los que ingresan más de 60.000 euros) se llevaron casi el 18% de las deducciones en la renta de 2022, ahorrando unos 683,8 millones de euros. Quienes tienen menos ingresos suelen depender de las deducciones por alquiler, pero estas apenas aplican si las retenciones son bajas.
Estrategias clave para aprovechar al máximo las deducciones fiscales
1- Medidas a favor de los afectados por la DANA
Si has resultado afectado, estas son las claves:
- Ayudas directas: Autónomos y empresas en zonas afectadas pueden recibir entre 5.000 € (personas físicas) y 150.000 € (personas jurídicas), exentas de IRPF e Impuesto sobre Sociedades.
- Ampliación de plazos: Declaraciones y pagos tributarios se extienden hasta enero y febrero de 2025, con posibilidad de aplazamientos de hasta 24 meses (sin intereses los primeros 6 meses).
- Reducción de módulos: Rebaja del 25% en IRPF para actividades económicas en zonas afectadas.
Deducciones en la Comunidad Valenciana:
- Hasta 2.000 € por reparaciones en vivienda habitual.
- 45% en inversiones en empresas afectadas, límite de 9.900 €.
- Bonificaciones en Sucesiones y Donaciones, incluyendo adquisiciones para reparar daños o reemplazar bienes.
- 100% de bonificación en actos notariales y transmisiones patrimoniales relacionadas con la reposición de bienes dañados, incluyendo vehículos.
Consejo: Asegúrate de recopilar toda la documentación necesaria para justificar las ayudas solicitadas, incluidas fotos de daños y facturas de reparación. Esto facilita su aceptación y reduce posibles revisiones por parte de Hacienda.
2- Ventajas por comprar un coche eléctrico e instalación recarga
- Vehículo eléctrico: Deduce el 15% del coste (hasta 20.000 € de base) al comprar un turismo o moto eléctrica nueva, siempre que no supere los precios del Plan MOVES III (45.000 € para turismos). La deducción aplica en el año de matriculación, descontando ayudas públicas, y es válida también con un pago anticipado del 25%, completando el resto antes de 2026.
- Punto de recarga: Deduce el 15% de la inversión (máximo 4.000 € de base) por la instalación de un cargador en propiedad, siempre que no esté vinculado a actividades económicas ni pagado en metálico.
Consejo: Si planeas adquirir un coche eléctrico, consulta a tu asesor sobre el mejor momento para hacerlo, considerando posibles cambios en deducciones fiscales en tu comunidad autónoma.
3- Deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas
- Deducción por obras de mejora para la reducción de la demanda de calefacción y refrigeración. Deducen un 20% hasta un máximo de 5.000 € por reducir un 7% la demanda de calefacción/refrigeración.
- Deducción por obras de mejora que reduzcan el consumo de energía primaria no renovable: Deducción de un 40% hasta 7.500 € por reducir un 30% el consumo de energía primaria no renovable o mejorar la calificación energética a «A» o «B».
- Deducción por obras de rehabilitación energética de edificios de uso predominante residencial: Deducción de un 60% hasta 15.000 € acumulados en obras de rehabilitación de edificios residenciales.
Consejo: Prioriza obras que incluyan mejoras en aislamiento térmico o instalación de energías renovables, ya que suelen ser las más rentables tanto fiscalmente como en ahorro energético. Los técnicos de Hacienda aconsejan obtener el certificado de eficiencia energética tras la finalización de las obras antes del 31 de diciembre de este año.
4- Planes de pensiones
- Planes individuales: La aportación máxima a planes individuales sigue en 1.500 €, pero puedes sumar hasta 8.500 € adicionales si son contribuciones empresariales. Gestha recuerda que esta ventaja beneficia más a quienes tienen ingresos altos, ya que el ahorro puede llegar al 47% de la aportación para quienes ganan más de 300.000 €.
- Rescates en forma de capital: Tienen un alto coste fiscal porque ya no aplican las reducciones del 40% (o 50% para discapacitados) salvo para aportaciones anteriores al 31/12/2006. Desde 2025, se podrá rescatar el dinero aportado con más de 10 años de antigüedad sin condiciones específicas.
Consejo: Consulta con tu empresa si ofrece planes de previsión social empresarial; estas aportaciones suelen tener beneficios fiscales superiores a las individuales.
5- Beneficios fiscales en vivienda habitual
- Deducción por compra o rehabilitación: Para compra de vivienda antes de 2013 y permite deducir hasta el 15% de lo invertido, con un máximo de 9.040 €.
- Amortización hipoteca: Este beneficio fiscal permite deducir hasta un 15% de las cantidades pagadas en 2024, con un límite de 9.040 € anuales por declaración individual (18.080 euros para parejas que declaren por separado).
- Neutralizar ganancias por venta de vivienda: Reinvertir en otra vivienda habitual evita pagar impuestos por ganancias patrimoniales. Están exentas las ganancias por dación en pago para cancelar la hipoteca.
- Exenciones para mayores de 65 años: Las ganancias por venta de la vivienda habitual están exentas. La transmisión de otros bienes o derechos también está exenta hasta 240.000 € si se constituye una renta vitalicia.
Consejo: Si tienes intención de amortizar hipoteca, hazlo en los últimos días del año para maximizar el impacto fiscal en la declaración del ejercicio corriente.
6- Deducción por maternidad
- Por hijo menor de tres años: Deducción de 1.200 € anuales por cada hijo menor de tres años con derecho al mínimo por descendientes. También aplica durante los tres años posteriores a la adopción o acogimiento preadoptivo o permanente. No es compatible con el complemento de ayuda para la infancia (Ingreso Mínimo Vital), salvo excepciones transitorias.
- Gastos de guardería: Incremento de 1.000 € adicionales por hijo menor de tres años por gastos en guarderías.
Consejo: Si tienes derecho a esta deducción, solicita el abono anticipado para mejorar tu liquidez durante el año, en lugar de esperar a la declaración anual.
7- Compensar pérdidas y ganancias patrimoniales
Ser inversor en bolsa no sólo puede generar ganancias, sino también pérdidas. Por eso, Gestha avisa de que el final de año es un buen momento para hacer cuentas y compensar las pérdidas generadas en un fondo de inversión, acciones o derivados financieros con las ganancias patrimoniales obtenidas.
El cierre de año es ideal para revisar tus inversiones y compensar:
- Pérdidas en fondos, acciones o derivados: Con ganancias patrimoniales obtenidas, evitando recomprar los mismos valores o similares en los dos meses previos o posteriores.
- Rendimientos positivos de capital mobiliario: Como intereses, dividendos o ventas de bonos, con rendimientos negativos.
- Saldos negativos de capital mobiliario: Con ganancias patrimoniales, hasta un límite del 25% del saldo positivo resultante.
- Consejo: Si tienes varias inversiones con pérdidas y ganancias, consulta el orden óptimo para vender activos y maximizar la compensación dentro del límite del 25%.
8- Planificación de la venta de acciones
- Reducción de rendimientos del trabajo: Si tus rendimientos netos del trabajo son inferiores a 19.747,5 €, considera posponer ingresos como ganancias por venta de acciones o rentas de alquiler superiores a 6.500 €, ya que podrían reducir o eliminar la reducción aplicable, que decrece a partir de 14.852 €.
- Obligación de declarar: La venta de acciones podría obligarte a declarar si tus ingresos son menores a 15.876 € (con varios pagadores) o 22.000 € (con un solo pagador).
Consejo: Evita concentrar la venta de acciones a final de año si superas tramos fiscales importantes; en algunos casos, distribuirlas entre varios ejercicios puede reducir la carga fiscal.
9- Donativos y afiliaciones
- Donativos: Deducción del 80% en los primeros 150 € y hasta el 45% en casos recurrentes.
- Afiliaciones: Partidos políticos (20%), cuotas sindicales y de colegios profesionales (500 € máximo).
- Consejo: Realiza donaciones recurrentes a una misma entidad durante varios años para maximizar la deducción del 45% en aportaciones superiores a 150 €.
10- Incentivos para inversores en empresas nuevas
- Acciones de empresas nuevas: Deducción del 50% para inversiones de hasta 100.000 euros. Es la deducción más potente del IRPF, con una deducción del 50% y una base elevada. Puede generar una deducción media de 2.031 euros, requiriendo una inversión de 4.061 euros.
- Plusvalías exentas: si se reinvierte en otra empresa de reciente creación.
Consejo: Antes de invertir en una startup, verifica que cumple con los requisitos para aplicar deducciones y documenta cuidadosamente las operaciones de reinversión para evitar problemas en caso de inspección.
11- Reducción por arrendamiento de vivienda
Reducciones variables según el caso:
- 90%: Nuevos contratos en zonas tensionadas con una bajada del 5% de la renta.
- 70%: Viviendas nuevas en zonas tensionadas, alquiler a jóvenes o entidades sin ánimo de lucro.
- 60%: Viviendas rehabilitadas en los últimos dos años.
- 50%: En cualquier otro caso.
Para los contratos firmados antes del 26/05/2023 se mantiene la reducción del 60%.
Consejo: Si tienes propiedades en alquiler, consulta si la zona está catalogada como “zona tensionada” para adaptar tus contratos y aprovechar la reducción del 90%.
Y un último un consejo general
Planifica cuidadosamente: Ajusta el momento de tus decisiones financieras importantes (ventas de activos, rescates de pensiones, amortizaciones de hipotecas) para minimizar el impacto fiscal y maximizar los beneficios tributarios.
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